La crypto peut être lucrative, mais assurez-vous que vous êtes prêt pour le fisc

La crypto peut être lucrative, mais assurez-vous que vous êtes prêt pour le fisc

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Le recul est de 20/20, mais lorsque l’argent est en jeu, être préparé peut donner aux investisseurs une meilleure prévoyance. Il y a un peu plus d’un an et demi, Investopedia a signalé la panique de nombreux investisseurs en crypto-monnaie qui s’étaient retrouvés du mauvais côté du fisc. L’article disait: «Les forums en ligne comme Reddit regorgent de messages citant des scénarios possibles d’investisseurs inquiets au sujet des obligations fiscales en suspens pour leurs transactions passées en crypto-monnaies, ce qui pourrait désormais les rendre plus pauvres.»

Alors que le prix du Bitcoin (BTC) monte en flèche et que les investisseurs affluent vers la crypto pour encaisser, les législateurs et les régulateurs du monde entier en prennent note. Plus récemment, l’Organisation de coopération et de développement économiques a annoncé un plan visant à publier une norme fiscale omniprésente pour ses États membres, destinée en partie à freiner l’érosion de la base d’imposition et le transfert de bénéfices. Bien que de telles annonces soient des signes positifs de collaboration intergouvernementale, d’unité économique et de progrès, pour l’investisseur moyen, elles se sentent plutôt distantes. Pourtant, il est crucial pour les investisseurs aux États-Unis de comprendre la réglementation fiscale sur les actifs numériques car, dans certains cas, cela peut faire la différence entre la prospérité et cinq ans de prison avec des amendes allant jusqu’à 250 000 dollars.

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Une poignée de porteurs de flambeaux libertaires et crypto pourraient être enclins à croire que les privilèges d’anonymat intégrés de la blockchain peuvent les sauver de l’examen du gouvernement, mais après tout, l’Internal Revenue Service n’est pas prompt à abandonner ces questions.

Le code fiscal américain et la crypto

Les devises numériques et les actifs tokenisés ont tendance à être mélangés selon le code fiscal américain. De nombreux investisseurs considèrent Bitcoin comme une monnaie numérique, comme les monnaies fiduciaires utilisées régulièrement par les consommateurs pour acheter des biens. Cependant, selon le code fiscal américain, Bitcoin est en fait considéré comme une «propriété» et est imposé au titre de l’impôt sur les plus-values ​​lorsqu’il est vendu ou utilisé pour acheter des articles ou transféré pour d’autres monnaies numériques, telles que le trading de Bitcoin contre Ether (ETH). Par exemple, l’achat d’une maison avec Bitcoin aux États-Unis déclencherait un événement imposable sur les gains en capital, et l’échange de Bitcoin contre tout autre type d’actif est considéré comme une vente de la même manière que vous pourriez vendre un titre comme une action.

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Il est difficile de déterminer pourquoi Bitcoin est classé différemment des monnaies fiduciaires, mais un précédent dans la façon dont Bitcoin est utilisé par les investisseurs peut nous donner la réponse. L’IRS reconnaît probablement Bitcoin comme un actif immobilier, car l’actif cryptographique populaire sert la plupart des utilisateurs en tant qu’utilitaire d’investissement et non en tant que monnaie fonctionnelle de la même manière que le dollar américain fiduciaire. Plus important encore, comme ces types d’actifs ne sont pas émis par une banque centrale, le gouvernement américain ne les reconnaîtra pas comme tels jusqu’à nouvel ordre. Comprendre la fiscalité cryptographique signifie également creuser dans les petits détails.

Contrairement aux systèmes financiers centralisés, les systèmes décentralisés obligent les investisseurs à jouer un rôle beaucoup plus actif dans le suivi diligent de leurs investissements depuis le moment de l’achat jusqu’à la vente ou l’échange de matières premières.

Au niveau le plus élémentaire, il incombe davantage à l’investisseur de suivre la date d’achat, le prix d’achat et ce qui a été reçu en échange du Bitcoin dans le cas d’une vente. En revanche, l’historique des investissements dans les actifs traditionnels non numériques, tels que les actions ou les matières premières, est assez facile à suivre en raison des registres diligents que les maisons de courtage tiennent pour les clients et de leur facilité d’accès.

Investissements cryptographiques et fiscalité

Les bases mises à part, il y a un domaine en particulier dans lequel de nombreux investisseurs accrédités manquent la cible.

Les fonds spéculatifs cryptographiques sont réputés pour offrir des opportunités cryptographiques lucratives. Bien que certains fonds spéculatifs cryptographiques soient considérés comme risqués en raison de questions sur la liquidité du marché cryptographique, ils peuvent être le meilleur moyen d’investir au lieu d’acheter des unités individuelles de Bitcoin. Et ces derniers temps, ils se sont avérés de plus en plus populaires au cours de la dernière année. Selon le cabinet d’audit Big Four PricewaterhouseCoopers, les actifs sous gestion avec les fonds spéculatifs cryptographiques sont passés de 1 milliard de dollars en 2018 à plus de 2 milliards de dollars en 2019. Malgré l’intérêt des investisseurs, les acheteurs se méfient.

Par rapport aux actifs traditionnels, lors de l’intégration d’investisseurs pour des actifs cryptographiques, c’est un tout autre jeu de balle. Contrairement aux actifs traditionnels, il est impératif que les hedge funds d’actifs numériques posent des questions plus approfondies sur les considérations fiscales. Certaines questions concernant les investissements cryptographiques devraient inclure: Quel type de propriété est la crypto-monnaie x? ou Le jalonnement d’actifs sur des réseaux de preuve de participation, qui offrent des récompenses pour le jalonnement, peut-il être classé comme un revenu unique? Ce ne sont que les bases, mais des questions comme celles-ci peuvent facilement vous échapper dans le moment et peuvent déclencher des événements fiscaux involontaires.

En revanche, lorsque vous rejoignez un fonds spéculatif, la procédure standard consiste à signer une structure de fonds standard pour les personnes morales, qui est souvent aussi longue que 500 pages. Le contrat comprend des clauses fiscales expliquant les implications d’un investissement avec le fonds. Mais avec des centaines de pages de détails, les investisseurs peuvent ne pas prêter une attention particulière aux petits détails, ce qui les expose par inadvertance à un risque sérieux de conflit avec l’IRS à un stade ultérieur. C’est là qu’un conseiller fiscal devrait intervenir, habitué à un rôle plus passif.

En raison des propriétés uniques de la crypto, le rôle du conseiller fiscal doit devenir plus actif plutôt que passif, comme il l’est habituellement. Plutôt que de prendre du recul, les conseillers fiscaux devraient être appelés à fournir des conseils sur les investissements avant qu’ils ne soient entrepris et à jouer un rôle proactif dans la formation des investisseurs à chaque étape du processus. En conséquence, les investisseurs se trouveraient mieux préparés à fournir une déclaration de revenus complète et respectueuse, plutôt que de se retrouver à court terme, jouant à rattraper l’IRS.

Lorsque le fisc vient frapper à la porte, il vaut mieux prévenir que guérir et connaître les règlements; sinon, les conséquences pourraient être bien plus graves. Plus important encore, le conseiller fiscal doit être sur le siège passager, et non sur le siège arrière, lorsque les investisseurs signent sur la ligne pointillée.

Les opinions, pensées et opinions exprimées ici sont la seule de l’auteur et ne reflètent ni ne représentent nécessairement les vues et opinions de Crypto.

Derek Boirun est un entrepreneur avec une expérience institutionnelle dans le développement immobilier commercial, les investissements en capital EB-5 et l’investissement basé sur la blockchain. Derek est le fondateur, PDG et directeur de Realio. Il a précédemment fondé et agit actuellement en tant que membre directeur de l’American Economic Growth Fund, une plate-forme d’investissement EB-5 axée sur la recherche de capitaux à l’étranger pour des projets immobiliers basés aux États-Unis.

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